Plus a few weeks to transfer the funds of a life insurance to a PER, Patrimoine du dirigeant



Fabrice Gomez

Les épargnants who transfer les fonds d’un contract d’assurance-vie vers un Plan d’épargne retraite can benefit from avantages fiscalaux particuliers. Des avantages qui prendront fin au December 31, 2022.

Le Plan d’épargne retraite is a success. According to the latest figures published by the Treasury, more than 6 million people benefit from the new retirement savings product launched by the “Pacte” law of May 22, 2019, soit plus du double de l’objectif de 3 million initially set by less pouvoirs publics pour end 2022.

Rappel: le Plan d’épargne retraite (PER) is a d’épargne product that allows you to build up a capital or a rent that will be versé(e) au moment du départ en retraite de l’épargnant.

Afin d’inciter les Français à s’orientate towards what new product, les pouvoirs publics ont prévue, au lancence d’un PER, des advantagen fiscalaux particuliers. The limited benefits while applicable when le souscripteur, titulaire par ailleurs d’un contrat d’assurance-vie, effectue un rachat total de ce dernier pour alimenter son PER.

Thus, the year of the transfer, it is possible to take advantage of the annual doubling of the annual reduction of earnings from the life insurance account. Concretely, cet abattement s’établit à 9,200 € for a single person and à 18,400 € for a couple (against €4,600 and €9,200 in normal time respectively).

Note: in the first half of 2022, 216,000 life-assurance contracts are subject to “transfer” within the framework of the “Pacte” law.

Attractive, these financial advantages are not granted under certain conditions. The first condition: seuls les contrats d’assurance-vie de plus de 8 ans sont constecteurs par le dispositif. The second condition: le rachat et le réinvestissement des capitals doivent être réalisés au moins 5 ans avant l’âge légal de départ en retraite de l’épargnant. Troisième condition : il faut réinvestir l’intégralité des capitals rachetés sur un PER avant le 31 December 2022. You don’t have more than a few weeks left to benefit from this advantage.

Mais attention, avant de se lancer, il convient de verificare, avec l’aide de son usuale conseil, l’oppetitione de mettre en œuvre une telle opération. Sachant that last may have des impacts not only fiscal but also successionaux.

The art. 72, Law No. 2019-486 of 22 May 2019, OJ of 23


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